11月21日，杭州覓?？萍脊煞萦邢薰?簡稱“覓睿科技”)對(duì)北交所第三輪審核問詢作出回復(fù)，包括公司收入真實(shí)性核查 、外協(xié)加工核查充分性 、毛利率下滑及業(yè)績?cè)鲩L持續(xù)性等問題。

招股書顯示，覓?？萍际且患覍Ｗ⒂谥悄芫W(wǎng)絡(luò)攝像機(jī)及物聯(lián)網(wǎng)視頻產(chǎn)品的高新技術(shù)企業(yè)，主營業(yè)務(wù)為集硬件、軟件、云服務(wù)、AI為一體的智能網(wǎng)絡(luò)攝像機(jī)及物聯(lián)網(wǎng)視頻產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售。

報(bào)告期內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師共計(jì)對(duì)50家客戶進(jìn)行訪談，其中，對(duì)上海摩象網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的實(shí)地走訪地點(diǎn)為廣東省深圳市，根據(jù)公開信息，該公司的注冊(cè)地址為上海市。

(資料圖片)

對(duì)此，北交所要求覓?？萍颊f明實(shí)地走訪地址與客戶注冊(cè)地址不一致的原因，說明除該客戶外，是否存在其他客戶的走訪地址與注冊(cè)地址不一致的情形，逐一說明原因。

覓?？萍冀忉尫Q，上海摩象網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的采購部門和電商部門均位于其深圳辦事處，由于與發(fā)行人的業(yè)務(wù)對(duì)接人為其首席運(yùn)營官、主管采購并在深圳辦事處辦公，其對(duì)發(fā)行人與上海摩象網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的合作細(xì)節(jié)有充分的了解，能夠解答中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)問題并提供相關(guān)材料，故選擇對(duì)其進(jìn)行訪談，導(dǎo)致上海摩象網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的走訪地址與注冊(cè)地址不一致。

除EMOS SPOL S.R.O 為視頻訪談外，其余 49 家客戶均為實(shí)地走訪。經(jīng)核查，49家實(shí)地走訪客戶中，有12家客戶的走訪地址與注冊(cè)地址不一致，但是不一致的原因充分，核查工作充分、有效。

業(yè)績方面，招股書顯示，覓?？萍?023年、2024年?duì)I業(yè)收入分別同比為6.73億元、7.43億元，同比增長分別為22.67%、10.42%，扣非凈利潤分別同比為0.69億元、0.78億元，同比分別增長99.76%、13.99%。

今年上半年，公司智能網(wǎng)絡(luò)攝像機(jī)及物聯(lián)網(wǎng)視頻產(chǎn)品銷售收入為2.99億元，較去年同期下降0.38%，對(duì)應(yīng)產(chǎn)品營業(yè)成本較去年同期上升6.86%，對(duì)應(yīng)產(chǎn)品毛利率較去年同期下降4.94%。

北交所要求覓?？萍颊f明智能網(wǎng)絡(luò)攝像機(jī)及物聯(lián)網(wǎng)視頻產(chǎn)品銷售收入、銷售毛利率較去年同期下降的合理性，結(jié)合上半年主要原材料價(jià)格同比變動(dòng)情況分析主要產(chǎn)品成本上升的原因，毛利率是否存在進(jìn)一步下降風(fēng)險(xiǎn)并充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。

覓?？萍蓟貜?fù)，今年上半年，公司內(nèi)銷的模組收入成為核心增長引擎，增幅23.40%，主要得益于民用視頻監(jiān)控市場(chǎng)需求持續(xù)增長；外銷成品收入則下降15.15%，主要體現(xiàn)在ODM 外銷業(yè)務(wù)收入下滑。因此智能網(wǎng)絡(luò)攝像機(jī)及物聯(lián)網(wǎng)視頻產(chǎn)品銷售收入較去年同期下降具有合理性。

上半年，公司銷售策略為對(duì)具備增值服務(wù)功能的硬件產(chǎn)品，適當(dāng)調(diào)整銷售價(jià)格，犧牲部分硬件毛利以換取長期持續(xù)的增值服務(wù)毛利，故采用了更具市場(chǎng)競(jìng)爭力的定價(jià)以快速擴(kuò)大用戶規(guī)模，攝像機(jī)的毛利率相應(yīng)有所下降。伴隨著新產(chǎn)品的迭代，公司結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭情況對(duì)部分老型號(hào)產(chǎn)品主動(dòng)進(jìn)行價(jià)格管理，部分型號(hào)產(chǎn)品毛利率有所下降。

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