9月30日晚間，證監(jiān)會發(fā)文稱，為落實《國務院關于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》相關要求，進一步規(guī)范輔導相關工作，充分發(fā)揮派出機構屬地監(jiān)管優(yōu)勢，壓實中介機構責任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，積極為全市場穩(wěn)步推進注冊制改革創(chuàng)造條件，證監(jiān)會研究制定了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導監(jiān)管規(guī)定》(以下簡稱“《輔導監(jiān)管規(guī)定》”)，其中明確輔導期原則上不少于三個月。
《輔導監(jiān)管規(guī)定》共27條，主要由輔導目的、輔導驗收內(nèi)容、輔導驗收方式、輔導工作時點及時限、科技監(jiān)管等方面內(nèi)容組成，具體包括：
一是關于輔導目的。主要是促進輔導對象具備成為上市公司應有的公司治理結(jié)構、會計基礎工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。同時明確，輔導驗收應當對輔導機構輔導工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導對象是否符合發(fā)行上市條件作實質(zhì)性判斷。
二是關于輔導驗收內(nèi)容。具體包括：輔導機構輔導計劃和實施方案的執(zhí)行情況;輔導機構督促輔導對象規(guī)范公司治理結(jié)構、會計基礎工作、內(nèi)部控制制度情況，指導輔導對象對存在問題進行規(guī)范的情況;輔導機構督促輔導對象及其相關人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責任、義務以及法律后果情況;輔導機構引導輔導對象及其相關人員充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關監(jiān)管要求情況。
三是關于輔導驗收方式。驗收機構應當采取審閱輔導驗收材料、現(xiàn)場走訪輔導對象、約談有關人員、查閱公司資料、檢查或抽查保薦業(yè)務工作底稿等方式進行輔導驗收。
四是關于輔導工作時點及時限。輔導期原則上不少于三個月;驗收機構輔導驗收工作用時不得超過二十個工作日，輔導機構補充、修改材料的時間不計算在內(nèi);驗收工作完成函的有效期為十二個月，超期未提交首次公開發(fā)行并上市申請的，應當重新履行輔導及輔導驗收程序。
五是關于科技監(jiān)管。驗收機構應當利用輔導監(jiān)管系統(tǒng)開展輔導監(jiān)管工作，實現(xiàn)輔導材料提交、輔導公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會公開輔導及輔導監(jiān)管信息。此外，為了方便輔導對象、輔導機構準確掌握輔導各環(huán)節(jié)提交材料具體要求，證監(jiān)會在輔導監(jiān)管系統(tǒng)中制定了輔導備案、輔導驗收等環(huán)節(jié)的材料模板，并將結(jié)合實踐情況，通過輔導監(jiān)管系統(tǒng)逐步完善輔導各環(huán)節(jié)提交材料的格式和具體要求，滿足市場主體預期，確保相關制度安排能夠一體執(zhí)行。
《輔導監(jiān)管規(guī)定》起草過程中，證監(jiān)會表示，積極向社會公開征求意見，通過召開座談會、書面征求意見等形式聽取了有關方面的意見。社會各界對《輔導監(jiān)管規(guī)定》內(nèi)容總體支持，證監(jiān)會逐條認真研究有關方面提出的修改完善意見建議，并對合理建議予以吸收采納。
下一步，證監(jiān)會各派出機構將嚴格按照《輔導監(jiān)管規(guī)定》要求開展輔導監(jiān)管工作，通過輔導監(jiān)管系統(tǒng)等科技手段提升監(jiān)管效能，壓實中介機構責任，切實從源頭提升上市公司質(zhì)量。
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